Ankara Cumhuriyet Başsavcılığı'nın yürüttüğü "Alihan Kuriş çıkar amaçlı suç örgütü" soruşturmasında hazırlanan Mali Suçları Araştırma Kurulu (MASAK) raporu, örgütle irtibatlı şirketler arasında dönen paranın büyüklüğünü ortaya koydu. 168 sayfalık raporda, incelenen şirketlerden birinin banka işlem hacminin 66 milyar lirayı geçtiği, yurt içi ve yurt dışı hesaplar arasında düzenli ve yüksek tutarlı para akışının bulunduğu belirlendi. Uzmanlar, raporda yer alan bulguların, kaynağı belirsiz mali hareketlerin organize biçimde yürütüldüğüne dair kuvvetli emareler taşıdığını değerlendiriyor.
Soruşturma ne zaman başladı, kimleri kapsıyor?
Ankara Cumhuriyet Başsavcılığı, 13 Ağustos tarihinde "Alihan Kuriş çıkar amaçlı suç örgütü" soruşturması kapsamında 49 şüpheli hakkında gözaltı kararı çıkarmış, bu isimlerden 33'ü kısa süre içinde yakalanmıştı. Savcılık makamı, soruşturmanın örgüt kurmak ve yönetmek, örgüte üye olmak, suç gelirini aklamak, kamu kurumlarını zarara uğratacak biçimde dolandırıcılık yapmak ve vergi mevzuatına aykırı davranmak suçlamaları üzerinden yürütüldüğünü kamuoyuyla paylaşmıştı. MASAK'ın hazırladığı ilk mali analiz raporu, işte bu soruşturma dosyasına eklenen en kapsamlı belgelerden biri oldu.
Kuyumculuk şirketinde milyarlarca liralık hareket
Raporun en dikkat çekici bölümlerinden biri Güleryüz Kuyumculuk Turizm ve Otomotiv AŞ'ye ait kayıtlarda ortaya çıktı. Şirketin 2017 ile 2026 yılları arasındaki toplam bankacılık işlem hacmi 66 milyar 211 milyon lira olarak hesaplandı. Aynı dönemde hesaplara 17 milyar 260 milyon lira giriş, hesaplardan ise 18 milyar 320 milyon lira çıkış yapıldığı belirlendi. Şirketin banka hesaplarına yatırılan toplam nakit tutarı 26 milyar 213 milyon lirayı bulurken, çekilen nakit toplamı 4 milyar 415 milyon lira olarak kayda geçti.
Yıllık kırılıma bakıldığında 2023'te 2 milyar 89 milyon lira nakit yatırıldığı, buna karşılık 1 milyar 556 milyon lira nakit çekildiği görüldü. 2024 yılında ise 1 milyar 417 milyon lira nakit yatırma ve 826 milyon lira nakit çekme işlemi tespit edildi. Müfettişler, bu denli yüksek nakit sirkülasyonunun tek başına bir kuyumculuk faaliyetiyle açıklanmasının güç olduğuna dikkat çekti.
Tek şirketten yurt dışına 8 milyar lira çıktı
İstanbul Hisar Turizm ve Ticaret AŞ'nin hesap hareketleri incelendiğinde, özellikle Körfez ülkelerine yönelen yüksek tutarlı para çıkışları öne çıktı. Şirketin 1 milyon lira ve üzerindeki yurt dışı bağlantılı işlemlerinde, yalnızca Suudi Arabistan ve Birleşik Arap Emirlikleri yönlü çıkışların toplamı yaklaşık 8 milyar liraya ulaştı.
Suudi Arabistan'la bağlantılı hesap hareketlerinde 4 milyar 863 milyon 884 bin 701 lira para çıkışına karşılık yalnızca 189 milyon 358 bin lira giriş kaydedildi. Birleşik Arap Emirlikleri yönünde ise 3 milyar 163 milyon 164 bin 102 lira çıkış yapılırken, bu ülkeden gelen para yaklaşık 18 milyon lirada kaldı. Raporda ayrıca İsrail, Özbekistan, Hindistan, Amerika Birleşik Devletleri, Kazakistan, Fas, İspanya, İngiltere, Ürdün, Bosna Hersek, Sri Lanka, Endonezya, Almanya ve Arnavutluk'taki hesaplara da para gönderildiği belgelendi.
Sermayesi milyarlık şirkette sadece 34 bin lira hareket
Raporun en çelişkili tablolarından biri, 18 Kasım 2025'te kurulan İstanbul Hisar Sağlık Yatırım ve Turizm Ticaret AŞ'ye ait çıktı. Sermayesi 1 milyar 358 milyon 236 bin 351 lira olan şirketin banka kayıtlarındaki toplam işlem hacmi yalnızca 34 bin 176 lirada kaldı. Şirketin brüt ve net satış rakamlarının sıfır olduğu, herhangi bir mal alım veya satım kaydına da rastlanmadığı belirlendi.
Müfettişler, sermayenin büyük kısmının "bağlı ortaklıklar" kalemi üzerinden finanse edildiğini tespit etti; ancak Vergi Dairesi Otomasyon Projesi (VEDOP) ve Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) kayıtları üzerinden şirketin ortak olduğu iddia edilen kuruluşa ulaşılamadı. Bu denli yüksek sermayeye rağmen fiilen ticari faaliyetin bulunmaması, raporda "oldukça dikkat çekici" bir bulgu olarak nitelendirildi.
Dubai bağlantılı milyon dolarlık çekimler
Akdeniz Toros Et ve Et Mamulleri Sanayi ve Dış Ticaret AŞ'nin hesaplarında da yurt dışı kaynaklı yoğun döviz hareketleri tespit edildi. Temmuz 2018'de FIDATO General Trading isimli şirketten birer gün ara ile önce 2,5 milyon dolar, ardından 2,6 milyon dolar gönderildiği belirlendi. Paranın geldiği günün hemen ardından hesaptan 2,6 milyon dolar, 1 milyon 183 bin 550 dolar ve 1 milyon 316 bin 450 dolar tutarında art arda nakit çekim yapıldığı görüldü.
12 Ocak 2017'de "Shanghai Omega FZE" kaynaklı 2 milyon 365 bin dolarlık girişin ertesi gün büyük ölçüde nakde çevrildiği kayıtlara yansıdı. 26 Eylül 2019'da yine FIDATO'dan 2 milyon 250 bin dolar geldiği, dört gün sonra bu paranın 1 milyon 800 bin dolarının İstanbul Hisar Turizm'e, 450 bin dolarının ise Çamlıca Basım Yayın'a aktarıldığı tespit edildi.
Aynı şirketin hesabına 15 Kasım 2022'de "Nurettin Kaya teslimatı" açıklamasıyla 989 bin 800 dolar karşılığı 18 milyon 392 bin lira yatırıldığı, bir gün sonra bu tutarın bir enerji şirketine "GES için panel alımı ön ödemesi" notuyla gönderildiği belirlendi. 7 Kasım 2023'te de benzer şekilde yatırılan yaklaşık 1 milyon dolarlık paranın aynı enerji şirketine aktarıldığı kayda geçti.
"Yüksek nakit girişlerinin kaynağı açıklanmalı" uyarısı
İstanbul Hisar Turizm'in 2017-2024 yılları arasındaki hesap hareketlerinde de çok sayıda yüksek tutarlı nakit yatırma işlemi dikkat çekti. Bazı dolar cinsinden yatırımların açıklama kısmında "ortak İrfan Yılmaz adına yatırılan" ve "ortak İrfan Yılmaz teslimatı olarak nakit yatırılan" ifadelerinin yer aldığı görüldü. 25 Haziran 2024'te 2 milyon dolar, 31 Temmuz 2024'te 1,2 milyon dolar, 4 Ocak 2024'te 1 milyon dolar yatırıldığı, Aralık 2023'te ise farklı tarihlerde iki ayrı 1 milyon dolarlık nakit yatırımının kayıtlara girdiği belirlendi.
Hisar Sağlık Hizmetleri Eğitim-Araştırma ve Tıbbi Cihazlar AŞ'nin hesaplarındaki milyarlarca liralık hareketlerde ise "Abdullah Özcan Yavuz teslimatı", "Abdullah Özcan Yavuz tarafından yatırılan" ve "Abdullah Özcan Yavuz adına Kasım Arınç tarafından yatırılan" açıklamalarının kullanıldığı tespit edildi. MASAK müfettişleri raporda, özellikle 2024 yılında ortaya çıkan yüksek nakit girişlerinin kaynağının açıklığa kavuşturulması gerektiğine işaret etti.
Ümran Eğitim AŞ'nin 2017-2026 döneminde 1 milyar lirayı aşan para girişine ve yüz milyonlarca liralık para çıkışına sahip olduğu belirlenirken, hesaba yatan nakitlerin ve dernek-vakıf kaynaklı paraların aynı gün veya kısa süre içinde başka şirketlere aktarıldığı ifade edildi.
"Kurban parası" görünümlü transferler
Raporda yer alan ilginç detaylardan biri, 1 Haziran 2026'da Mehmet Toktaş'a "46 Büyükbaş Kurbanlık Ödemesi" açıklamasıyla 9 milyon 300 bin lira gönderilmesiyle ortaya çıktı. Ertesi gün aynı tutarın Ümran Eğitim hesabına "yanlış para transferi" notuyla iade edildiği, ardından aynı miktarın bu kez Ahmet Seven'e "Müstahsil 46 Büyükbaş Kurban Ödemesi" açıklamasıyla yeniden gönderildiği belirlendi. Aynı günlerde şirket hesabına art arda milyonlarca liralık nakit girişlerinin ve farklı kişilere yüksek tutarlı çıkışların yapıldığı da raporda yer aldı.
Vakıf hesabından şirketlere milyonlarca lira
Soruşturma dosyasında adı geçen Gümüşsoy Sevim Kuran Okutma Vakfı'nın 2017-2026 döneminde yaklaşık 567 milyon liralık bankacılık işlem hacmine sahip olduğu belirlendi. Vakıf hesaplarına gelen "bağış" açıklamalı paraların ve nakit yatırımların, sonrasında çeşitli şirketlere yüksek tutarlarla aktarıldığı tespit edildi. Buna göre vakıftan Ümran Eğitim'e 142 ayrı işlemde toplam 52,1 milyon lira, Yavuzlar Grup İnşaat'a ise 83 işlemde toplam 38,9 milyon lira gönderildiği ortaya çıktı.
Şirketler arasında "yoğun bağlantı" uyarısı
MASAK raporunda, Ümran Eğitim, Akdeniz Toros, Çamlıca Basım Yayın, İstanbul Hisar Turizm, Hisar Sağlık ve Gümüşsoy Sevim Kuran Okutma Vakfı başta olmak üzere adı geçen kuruluşlar arasında hem banka transferleri hem de mal alım-satım kayıtları bakımından yoğun bir bağlantı ağı bulunduğu belirtildi. İncelenen şirketlerin büyük bölümünde 2020 sonrasında, özellikle 2022'den itibaren finansal işlem hacimlerinde ve mal alış-satış tutarlarında ciddi bir artış yaşandığı da raporda vurgulandı.
Müfettişler; şirketlerin ödeme kuruluşları üzerinden para transferi alması, yüksek nakit sirkülasyonu, ortaklar adına yapılan ve kaynağı izah edilemeyen nakit girişleri ile bu paraların kısa sürede başka şirketlere aktarılmasının, incelenen tüm kuruluşlarda tekrarlanan ortak özellikler olduğunu kaydetti.
Raporun sonuç bölümünde, "Alihan Kuriş çıkar amaçlı suç örgütü" ile ilişkilendirilen şirket ve kuruluşlara yönelik incelemede, kaynağından şüphe duyulan finansal işlemlerin organize bir çalışma sonucunda gerçekleştirilmiş olabileceği yönünde kuvvetli şüphe oluştuğu değerlendirmesine yer verildi. Soruşturmanın, MASAK raporunun ardından yeni mali analizlerle genişleyerek sürdürülmesi bekleniyor.
